На Закарпатті викрили ухилення від сплати податків шляхом «дроблення бізнесу»

На Закарпатті правоохоронці викрили випадок ухилення від сплати податків, організований директором приватного підприємства, яке займається виробництвом та реалізацією хлібобулочних виробів. За інформацією пресслужби Бюро економічної безпеки (БЕБ), ця схема функціонувала протягом 2022–2023 років і полягала у штучному поділі бізнесу для мінімізації податкових зобов'язань.

Згідно з повідомленням, директор підприємства залучив до своєї схеми сім фізичних осіб-підприємців, які працювали на спрощеній системі оподаткування та не були платниками податку на додану вартість (ПДВ). Це дало змогу занижувати податок на прибуток та ПДВ, оскільки фактична господарська діяльність проводилася під контролем організатора, а реалізація продукції оформлювалася через підконтрольних ФОПів.

Основне підприємство не відображало отримані доходи у своїй звітності, що дозволяло уникати сплати податків. В результаті цієї діяльності поза офіційним обліком залишилося понад 10,9 мільйона гривень доходу. Як наслідок, до державного бюджету не надійшло більше 4,2 мільйона гривень податків, зокрема майже 2 мільйони гривень податку на прибуток та понад 2,1 мільйона гривень ПДВ.

Керівнику підприємства вже повідомлено про підозру за частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України, що передбачає умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах. У ході досудового розслідування було відшкодовано завдані державі збитки в повному обсязі, що стало підставою для направлення до суду клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Крім того, підприємцям, які стали учасниками цієї схеми, були надані рекомендації щодо усунення виявлених ризиків. Зокрема, їм рекомендовано припинити використання фізичних осіб-підприємців для «дроблення бізнесу» та перейти на прозору модель діяльності з використанням юридичної особи, такої як товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ).

Нагадаємо, що нещодавно БЕБ в Одеській області викрило ще одного підприємця, який організував подібну схему ухилення від сплати податків, використовуючи фізичних осіб-підприємців. Цей фігурант реалізовував квіти через мережу магазинів, при цьому оплата здійснювалася без застосування реєстраторів розрахункових операцій, а також у безготівковій формі з перерахуванням коштів на рахунки понад тридцяти підконтрольних ФОП. Такий механізм дозволив йому ухилитися від сплати понад 10 мільйонів гривень податків.

Залишайтеся в курсі подій, підписуючись на наші канали в Telegram, Instagram та YouTube, щоб отримувати найактуальнішу інформацію про події в Україні та світі.