Steuerhinterziehung durch 'Zerschlagung von Unternehmen' in Transkarpatien aufgedeckt
In Transkarpatien haben die Strafverfolgungsbehörden einen Fall von Steuerhinterziehung aufgedeckt, der von einem Direktor eines Unternehmens organisiert wurde, das sich mit der Herstellung und dem Verkauf von Backwaren beschäftigt.
In Transkarpatien haben die Strafverfolgungsbehörden einen Fall von Steuerhinterziehung aufgedeckt, der von einem Direktor eines Unternehmens organisiert wurde, das sich mit der Herstellung und dem Verkauf von Backwaren beschäftigt. Laut Informationen des Pressedienstes des Büros für wirtschaftliche Sicherheit (BEB) funktionierte dieses Schema über einen Zeitraum von 2022 bis 2023 und bestand darin, das Geschäft künstlich zu zerschlagen, um die Steuerverpflichtungen zu minimieren.
Der Direktor des Unternehmens zog sieben Einzelunternehmer in sein Schema ein, die nach einem vereinfachten Steuersystem arbeiteten und keine Mehrwertsteuerzahler waren. Dies ermöglichte es, die Einkommensteuer und die Mehrwertsteuer zu minimieren, da die tatsächliche Geschäftstätigkeit unter der Kontrolle des Organisators stattfand und der Verkauf der Produkte über die kontrollierten Einzelunternehmer abgewickelt wurde.
Das Hauptunternehmen gab die erzielten Einnahmen in seiner Berichterstattung nicht an, was es ermöglichte, die Steuerzahlungen zu umgehen. Infolgedessen blieben über 10,9 Millionen Hrywnja an Einnahmen außerhalb der offiziellen Buchhaltung. Dies führte dazu, dass mehr als 4,2 Millionen Hrywnja an Steuern nicht in den Staatshaushalt flossen, darunter fast 2 Millionen Hrywnja an Einkommensteuer und über 2,1 Millionen Hrywnja an Mehrwertsteuer.
Dem Leiter des Unternehmens wurde bereits der Verdacht gemäß Teil 1 des Artikels 212 des Strafgesetzbuches der Ukraine mitgeteilt, der vorsätzliche Steuerhinterziehung in erheblichem Umfang vorsieht. Im Rahmen der strafrechtlichen Ermittlungen wurden die dem Staat entstandenen Schäden in vollem Umfang ausgeglichen, was die Grundlage für die Einreichung eines Antrags auf Entlassung der Person von der strafrechtlichen Verantwortung vor Gericht bildete.
Darüber hinaus erhielten die Unternehmer, die an diesem Schema beteiligt waren, Empfehlungen zur Beseitigung der festgestellten Risiken. Insbesondere wurde ihnen geraten, die Nutzung von Einzelunternehmern zur 'Zerschlagung von Unternehmen' einzustellen und auf ein transparentes Geschäftsmodell mit der Verwendung einer juristischen Person, wie einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), umzusteigen.
Es sei daran erinnert, dass das BEB kürzlich in der Region Odessa einen weiteren Unternehmer aufgedeckt hat, der ein ähnliches Schema zur Steuerhinterziehung organisiert hatte, indem er Einzelunternehmer einsetzte. Dieser Verdächtige verkaufte Blumen über ein Netzwerk von Geschäften, wobei die Zahlungen ohne Verwendung von Registrierkassen und in bargeldloser Form durch Überweisungen auf die Konten von mehr als dreißig kontrollierten Einzelunternehmern erfolgten. Dieses Verfahren ermöglichte es ihm, mehr als 10 Millionen Hrywnja an Steuern zu hinterziehen.
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